[17.03.2023] Szkolenie on-line: Zmiany w podatku VAT 2022 - 2023

I. Stawka podatku VAT przy refakturze mediów po wprowadzeniu tarczy antyinflacyjnej

1. Założenia tarczy antyinflacyjnej

2. Czasowe obniżenie stawek podatkowych w podatku VAT:

• paliwa
• gaz
• energia elektryczna
• energia cieplna
• pozostałe świadczenia

3. Istota refaktury

4. Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku refaktury

5. Wątpliwości i ryzyka związane z refakturą mediów z obniżoną w ramach tarczy antyinflacyjnej stawką VAT

6. Czy podatnicy podatku VAT mogą stosować przy refakturze mediów obniżoną w ramach tarczy inflacyjnej stawką VAT?

7. Refaktura mediów - analiza na przykładach

II. e-Faktura (KSef)

1. Wejście w życie przepisów o fakturach ustrukturyzowanych (e-faktury):

• wystawianie faktur w sposób dobrowolny
• zgoda nabywcy na wystawianie faktur ustrukturyzowanych
• możliwość wystawiania faktur bez zgody nabywcy
• wprowadzenie obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych

2. Krajowy System e-Faktur:

• zasady działania KSeF
• dostęp do faktur w systemie KSeF
• termin archiwizacji faktur w systemie KSeF

3. Preferencje podatkowe dal podatnika związane ze stosowaniem systemu KSeF
4. Podstawowe zasady wystawiania faktur ustrukturyzowanych:

• data wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej
• korekta faktury ustrukturyzowanej
• rozliczenia korekty faktury ustrukturyzowanej przez sprzedawcę i nabywcę - ułatwienia
• zakres faktur objętych KSeF
• dostosowanie systemu finansowo-księgowego do zasad wystawiania faktur ustrukturyzowanych

5. Rodzaje faktur wystawianych w KSeF
6. Dane, która powinna zawierać faktura ustrukturyzowana
7. Dokumenty korygujące w systemie KSeF
8. Wady i zalety systemu KSeF

III. SLIM VAT 3

1. Rozszerzenie katalogu płatności z rachunku VAT
2. Zmiany w liczeniu proporcji oraz prewspółczynnika
3. Stawka sanacyjna VAT
4. Kursy walut
5. Mały podatnik - zmiana progu
6. Wiążąca Informacja Stawkowa oraz Wiążąca Informacja Akcyzowa - doprecyzowanie przepisów
7. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
8. Zmiany zasad wystawiania faktur
9. Zmiany w pakiecie e-commerce
10. Zmiany w zakresie kas fiskalnych
11. Korekta przepisów wprowadzonych "Polskim Ładem"
12. Pozostałe zmiany

IV. Grupa VAT

1. Grupa VAT jako fakultatywne rozwiązanie
2. Kto może wchodzić w skład Grupy VAT?
3. Definicja pojęcia oraz zasady tworzenia Grupy VAT

• powiązania finansowe
• powiązania ekonomiczne
• powiązania organizacyjne

4. Zasady opodatkowania transakcji wewnątrz Grupy VAT
5. Zasady opodatkowania transakcji zewnętrznych
6. Rozliczanie podatku naliczonego VAT
7. Grupa VAT a prewspółczynnik i współczynnik (zasady rozliczania proporcji)
8. Grupa VAT a tzw. "Biała Lista"
9. Zasady fakturowania przez członków Grupy VAT
10. Ewidencjonowanie czynności wewnątrzgrupowych i wykonanych dla podmiotów zewnętrznych wobec Grupy VAT
11. Pliki JPK w Grupie VAT
12. Zmiany w TAX FREE
13. Wady i zalety Grupy VAT

V. Pozostałe zmiany w podatku VAT

1. Możliwość rezygnacji ze zwolnienia usług finansowych i ubezpieczeniowych
2. Wymóg udostępnienia płatności bezgotówkowych
3. Wpływ zmiany limitu płatności bezgotówkowych na rozliczenia w podatku VAT
4. Pozostałe zmiany

VI. Zasady wystawiania oraz korygowania faktur

1. Elementy obligatoryjne faktur
2. Terminy oraz zasady wystawiania faktur
3. Zasady dokonywania korekt w tym metody dokumentowania, z uwzględnieniem SLIM VAT oraz SLIM VAT 2
4. Wpływ SLIM VAT 3 na wystawianie o korygowanie faktur
5. Co się zmieni po wprowadzeniu obligatoryjnego stosowania systemu KSeF (e-faktury)?